بر اساس قانون، از ابتدای دی ماه ۱۴۰۲، صورتحساب ها برای شرکت ها و اصناف باید به صورت الکترونیک ارسال شوند و صورتحساب الکترونیک جایگزین گزارشات فصلی است.
به منظور ارسال فاکتور در سامانه مودیان، داشتن کد اقتصادی و پرونده مالیاتی فعال،کارپوشه، شناسه یکتا، حافظه عمومی و خصوصی و همچنین شناسه عمومی یا اختصاصی کالا یا خدمات ضروری میباشد.
مهلت ارسال فاکتور در سامانه مودیان
درحال حاضر طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، مهلت ارسال فاکتور در سامانه مودیان توسط فروشنده، 21 روز از تاریخ صدور صورتحساب بوده و خریدار 30 روز مهلت دارد تا صورتحساب مذکور را تایید و یا رد نماید. درصورتی که خریدار طی مهلت اعلام شده برای تایید و یا رد صورتحساب اقدام نکند، سیستم به صورت خودکار صورتحساب را تایید نموده و اعتبار مالیاتی آن را برای خریدار لحاظ مینماید.
جریمه عدم ارسال فاکتور در سامانه مودیان
درصورتی که فروشنده فاکتور را در مهلت مقرر در سامانه مودیان ارسال ننماید، مکلف به پرداخت جریمهای معادل 10 درصد مبلغ فاکتور یا 20 میلیون ریال، هر کدام که بیشتر باشد، میشود.
انواع صورتحساب در سامانه مودیان
صورتحساب الکترونیکی نوع اول
در این نوع صورتحساب، اطلاعات خریدار و فروشنده در صورتحساب درج میشود و امکان ثبت معامله بصورت نقدی و نسیه نیز وجود دارد. در صورت صدور این نوع صورتحساب، اعتبار مالیاتی ارزش افزوده برای خریدار محاسبه میشود. همچنین، انواع دیگری از این صورتحسابها با همان عنوان صورتحساب الکترونیکی نوع اول برای شغلهای خاص دیگر وجود دارند که نیازمند اطلاعات کاملتر هستند.
الگوهای صورتحساب های نوع اول
صورتحساب های نوع اول دارای الگوهای مختلفی است که بسته به صنف و فعالیت متفاوت هستند. الگوهای صورتحساب نوع اول:
الگوی صورتحساب فروش ارز که مختص صرافیها است.
الگوی صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین که مختص فروشندگان طلا است.
الگوی صورتحساب قرارداد پیمانکاری.
الگوی صورتحساب قبوض خدماتی.
الگوی صورتحساب بلیط هواپیما.
الگوی صورتحساب صادرات.
صورتحساب الکترونیکی نوع دوم
امکان صدور این نوع صورتحساب فقط در صورتی که معامله بصورت نقدی انجام شده باشد امکانپذیر است. در این نوع صورتحساب، ثبت مشخصات خریدار اعم از نام، کد ملی و یا کد اقتصادی الزامی ندارد و طبعا اعتبار مالیاتی ارزش افزوده برای خریدار محاسبه نمیشود.
صورتحساب الکترونیکی نوع سوم
این نوع صورتحساب به عنوان رسید یا گزارش دستگاههای کارتخوان یا درگاههای پرداخت الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی است. در این نوع صورتحساب نیز، اعتبار مالیاتی ارزش افزوده برای خریدار محاسبه نمیشود. صورتحساب نوع سوم معمولا برای فروشگاه ها به کار میرود که تعداد فروش زیاد است و فروشگاه مجهز به کارتخوان است. در این نوع صورتحساب، تراکنش انجام شده با دستگاه کارتخوان به عنوان فروش تلقی می شود.
مودی گرامی به منظور ارسال فاکتور سامانه مودیان، نسبت به تکمیل فرم زیر و پرداخت هزینه اقدام فرمائید.
لازم به توضیح است درخواست شما پس از پرداخت هزینه، نهایی شده و فاکتور شما حداکثر 24 ساعت پس از پرداخت، توسط کارشناسان گروه مشاوران مالی و مالیاتی پرهام انجام و از طریق پیامرسانهای ایتا و یا واتساپ برای شما ارسال میگردد.
سرای مالیات